為了使企業(yè)在進出口活動過程中做到合法、合規(guī)經(jīng)營,以及在經(jīng)營過程中持續(xù)符合海關AEO高級認證,同時為完善企業(yè)內部審計監(jiān)督機制,協(xié)助企業(yè)把控經(jīng)營風險,降低經(jīng)營成本,根據(jù)企業(yè)涉外業(yè)務特點,擬定內審項目解決方案。
1通過調研,根據(jù)企業(yè)實際業(yè)務類型、經(jīng)營情況,為企業(yè)制定海關AEO高級認證持續(xù)符合及進出口活動相關的內審標準
2通過協(xié)助企業(yè)完成本年度的現(xiàn)場內部審計,對本次內部審計周期內的AEO高級認證持續(xù)符合情況及進出口活動合法、合規(guī)性進行審查,協(xié)助企業(yè)編制符合要求的內審報告,并對存在的問題根據(jù)海關各項監(jiān)管規(guī)定制定改善方案及跟進改善結果
3通過專項內部審計的全面培訓及實施過程的演示,強化企業(yè)內部審計成員的業(yè)務知識,為企業(yè)建立一套能夠行之有效的內部監(jiān)督機制
1根據(jù)海關要求對內部審計標準化程序進行完善
2根據(jù)企業(yè)工作安排協(xié)助內部團隊制定年度計劃
3根據(jù)企業(yè)的實際情況制定內部審計培訓課件,并實施培訓
4組織內審團隊實施內部實施,并完善內部審計材料
5不符合項確認并提供改善方案
6輔導內審團隊編制內部審計報告
序號 | 任務名稱 | 工作內容 | 任務周期(工作日) | 計劃完成日期 | 企業(yè) | 海通 | 提交成果 | 完成情況 | 備注 |
一 | 項目準備 | ||||||||
1 | 項目啟動會議 | 1、明確海通公司輔導人員及責任 | 關務、倉庫、財務、行政、采購、業(yè)務、生產(chǎn)、IT | 輔導顧問 | 《內審項目輔導計劃》《內審團隊成員通訊錄》 | ||||
2、明確企業(yè)相關作業(yè)人員的職責 | |||||||||
3、確定輔導時間安排、輔導企業(yè)項目作業(yè)要求 | |||||||||
2 | 企業(yè)調研 | 分部門進行調研 | 關務、倉庫、財務、行政、采購、業(yè)務、生產(chǎn)、IT | 輔導顧問 | 《調研報告》 | ||||
二 | 企業(yè)內部準備 | ||||||||
1 | 內部控制及管理 | 1、關務部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度 | 輔導顧問 | 按要求整理、完善企業(yè)內部的作業(yè)流程以及各種規(guī)章、制度; | 審核企業(yè)內部各部門的資料是否齊全,輔導顧問指導企業(yè)完善相關資料 | ||||
2、財務部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度 | |||||||||
3、IT部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度 | |||||||||
4、倉庫部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度 | |||||||||
5、業(yè)務部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度 | |||||||||
6、行政部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度 | |||||||||
7、生產(chǎn)部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度 | |||||||||
8、采購部組織架構、工作職責、作業(yè)流程 | |||||||||
9、公章、卡證管理制度 | |||||||||
10、企業(yè)內部培訓制度 | |||||||||
11、企業(yè)內審制度 | |||||||||
12、審查內部各部門管理制度情況及進行修正 | 關務、倉庫、財務、行政、采購、業(yè)務、生產(chǎn)、IT | 輔導顧問 | 審查報告 | 審查出來的問題及時進行修正 | |||||
2 | 單證整理 | 2、進出口報關單 | |||||||
3、發(fā)票 | |||||||||
4、客戶訂單 | |||||||||
5、采購單 | |||||||||
8、領料單 | |||||||||
10、成品入庫單 | |||||||||
11、成品出貨單 | |||||||||
15、生產(chǎn)工單 | |||||||||
17、財務憑證 | |||||||||
18、審查單證整理情況及進行修正 | 關務、倉庫、財務、采購、業(yè)務、IT | 輔導顧問 | 審查報告 | 審查出來的問題及時進行修正 | |||||
財務賬冊 | 15、應收賬款 | ||||||||
16、應付賬款 | |||||||||
17、銀行存款賬 | |||||||||
18、現(xiàn)金日記帳 | |||||||||
19、資產(chǎn)負債表 | |||||||||
20、損益表 | |||||||||
21、審計報告 | |||||||||
22、年度報表 | |||||||||
23、審查海關關務建賬情況 | 關務、倉庫、財務、IT | 輔導顧問 | 審查報告 | 審查出來的問題及時進行修正 | |||||
4 | 企業(yè)信息安全 | 1、ERP系統(tǒng)管理 | 輔導顧問 | 制度的書面文件、培訓記錄、系統(tǒng)使用手冊、安全機制 | ERP系統(tǒng)作業(yè)的需截圖說明;信息安全重點突出數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡的規(guī)范安全; | ||||
2、關務系統(tǒng)管理 | |||||||||
3、財務管理系統(tǒng) | |||||||||
4、信息安全管理制度 | |||||||||
5 | 守法規(guī)范標準 | 1、遵守法律法規(guī) | 輔導顧問 | 相關證明材料 | 審核是否符合認證要求 | ||||
2、符合海關管理要求 | |||||||||
3、外部信用狀況 | |||||||||
6 | 貿易安全管理 | 1、場所進出/人員安全管理 | 輔導顧問 | 整理相關規(guī)章制度文件,整理執(zhí)行記錄、錄像監(jiān)控等材料; | 審核相關規(guī)章制度、執(zhí)行記錄 | ||||
2、商業(yè)伙伴安全管理 | |||||||||
3、貨物安全管理 | |||||||||
4、集裝箱/運輸工具安全管理 | |||||||||
5、危機管理 | |||||||||
8 | 關聯(lián) 交易 | 審核料件、成品單價有沒有價格轉移刻意避稅 | 財務 | 輔導顧問 | |||||
9 | 倉庫查看 | 查看倉庫管理 | 關務、倉庫 | 輔導顧問 | 查看倉庫物料的存放是否符合規(guī)范 | ||||
10 | 車間查看 | 查看車間生產(chǎn)設備使用情況 | 關務、生產(chǎn) | 輔導顧問 | 設備及料件使用情況 | ||||
其他查看 | |||||||||
11 | 人員應對培訓 | 培訓如何應對海關審核 | 關務、倉庫、財務、行政、采購、業(yè)務、生產(chǎn)、IT | 輔導顧問 | 培訓 | 明確應對人 | |||
三 | 模擬海關審核稽查 | ||||||||
1 | 模擬海關審查 | 上述1-11項審查;按照《海關認證企業(yè)標準(高級認證)》的5大類18條32項,每季度未進行現(xiàn)場輔導、培訓、模擬核查,及時調整以及結果確認。 | 關務、倉庫、財務、行政、采購、業(yè)務、生產(chǎn)、IT | 審查報告 | 及時修正 | ||||
2 | 四模擬海關審核稽查 | 內審成果:出具內審報告 |