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一

項目準備

1

項目啟動會議

1、明確海通公司輔導人員及責任

關務、倉庫、財務、行政、采購、業(yè)務、生產(chǎn)、IT

輔導顧問

《內審項目輔導計劃》《內審團隊成員通訊錄》

2、明確企業(yè)相關作業(yè)人員的職責

3、確定輔導時間安排、輔導企業(yè)項目作業(yè)要求

2

企業(yè)調研

分部門進行調研

關務、倉庫、財務、行政、采購、業(yè)務、生產(chǎn)、IT

輔導顧問

《調研報告》

二

企業(yè)內部準備

1

內部控制及管理

1、關務部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度

輔導顧問

按要求整理、完善企業(yè)內部的作業(yè)流程以及各種規(guī)章、制度；

審核企業(yè)內部各部門的資料是否齊全，輔導顧問指導企業(yè)完善相關資料

2、財務部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度

3、IT部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度

4、倉庫部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度

5、業(yè)務部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度

6、行政部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度

7、生產(chǎn)部組織架構、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度

8、采購部組織架構、工作職責、作業(yè)流程

9、公章、卡證管理制度

10、企業(yè)內部培訓制度

11、企業(yè)內審制度

12、審查內部各部門管理制度情況及進行修正

關務、倉庫、財務、行政、采購、業(yè)務、生產(chǎn)、IT

輔導顧問

審查報告

審查出來的問題及時進行修正

2

單證整理

2、進出口報關單

3、發(fā)票

4、客戶訂單

5、采購單

8、領料單

10、成品入庫單

11、成品出貨單

15、生產(chǎn)工單

17、財務憑證

18、審查單證整理情況及進行修正

關務、倉庫、財務、采購、業(yè)務、IT

輔導顧問

審查報告

審查出來的問題及時進行修正

財務賬冊

15、應收賬款

16、應付賬款

17、銀行存款賬

18、現(xiàn)金日記帳

19、資產(chǎn)負債表

20、損益表

21、審計報告

22、年度報表

23、審查海關關務建賬情況

關務、倉庫、財務、IT

輔導顧問

審查報告

審查出來的問題及時進行修正

4

企業(yè)信息安全

1、ERP系統(tǒng)管理

輔導顧問

制度的書面文件、培訓記錄、系統(tǒng)使用手冊、安全機制

ERP系統(tǒng)作業(yè)的需截圖說明；信息安全重點突出數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡的規(guī)范安全；

2、關務系統(tǒng)管理

3、財務管理系統(tǒng)

4、信息安全管理制度

5

守法規(guī)范標準

1、遵守法律法規(guī)

輔導顧問

相關證明材料

審核是否符合認證要求

2、符合海關管理要求

3、外部信用狀況

6

貿易安全管理

1、場所進出/人員安全管理

輔導顧問

整理相關規(guī)章制度文件，整理執(zhí)行記錄、錄像監(jiān)控等材料；

審核相關規(guī)章制度、執(zhí)行記錄

2、商業(yè)伙伴安全管理

3、貨物安全管理

4、集裝箱/運輸工具安全管理

5、危機管理

8

關聯(lián)

交易

審核料件、成品單價有沒有價格轉移刻意避稅

財務

輔導顧問

9

倉庫查看

查看倉庫管理

關務、倉庫

輔導顧問

查看倉庫物料的存放是否符合規(guī)范

10

車間查看

查看車間生產(chǎn)設備使用情況

關務、生產(chǎn)

輔導顧問

設備及料件使用情況

其他查看

11

人員應對培訓

培訓如何應對海關審核

關務、倉庫、財務、行政、采購、業(yè)務、生產(chǎn)、IT

輔導顧問

培訓

明確應對人

三

模擬海關審核稽查

1

模擬海關審查

上述1-11項審查；按照《海關認證企業(yè)標準（高級認證）》的5大類18條32項，每季度未進行現(xiàn)場輔導、培訓、模擬核查，及時調整以及結果確認。

關務、倉庫、財務、行政、采購、業(yè)務、生產(chǎn)、IT

審查報告

及時修正

2

內審成果：出具內審報告